هل هناك ضريبة على المتاجر الالكترونية؟
هل هناك ضريبة على المتاجر الالكترونية؟ وهل تلك الضرائب بقدر حجم ضرائب المتاجر التقليدية! وكيف يمكن أن أعرف قيمة ضرائب البيع اون لاين. العديد من الأسئلة التي يطرحها الأشخاص المقدمين على بدء العمل بالتجارة الالكترونية ولا يجدون إجابةً لها.
فإن كنت أحد هؤلاء مقالنا سيجيبك عن كافة أسئلتك وفقًا لما نصت عليه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تابع معنا.
بحال وجود أي استفسار حول المتاجر الالكترونية تواصل معنا الآن
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
هي أحد أنواع الضرائب الغير مباشرة تطبق على بعض الخدمات والسلع. وتكون نسبة هذه الضريبة بغالبية الأحيان بنسبة 15% من ثمن المنتج أو الخدمة، وتنقسم لنوعين:
اجتماع 15 دقيقة مجانية، بدون اي التزامات
احجز اجتماع مجاني معي انا ياسر الدبيخي خبير بالتجارة الكترونية والدروبشيبينغ وفك نفسك وجع الراس.
الاجتماع 15 دقيقة فقط! خل اسئلتك جاهزة عشان نمشي عليها بسرعة. اذا انت مبتدئ ما عندك اسئلة جاهزة، حاول تختار ايش تبي تسوي بالضبط قبل تحجز.
ضريبة المبيعات: وهي الضريبة التي يتم تحصيلها من قِبل صاحب المتجر الإلكتروني من المستهلك. بحيث يكون صاحب المتجر الإلكتروني الذي يخضع للضريبة هو الشخص المسؤول عن تحصيلها من المستهلك، ومن ثم تسديدها لهيئة الزكاة والدخل.
ضريبة المشتريات: هذه الضريبة يتم دفعها من صاحب المتجر الإلكتروني للمورّد، ومن ثم يسددها المورّد لهيئة الزكاة والدخل.
خلال نهاية الفترة الضريبية، ينبغي أن يتم رفع إقرارًا ضريبيًا بكل من قيمة ضريبة المبيعات وضريبة المشتريات. فإن كانت القيمة لضريبة المبيعات أكبر من ضريبة المشتريات فيتوجب تسديد الفرق بينهما للهيئة. أما بحال كانت نسبة ضريبة المشتريات أكبر من نسبة ضريبة المبيعات حينها يتعين على الهيئة العامة للزكاة والدخل تُسديد الفرق بينهما لك.
أيضا: اصدار سجل تجاري
هل هناك ضريبة على المتاجر الالكترونية؟
يغفل الكثير من أصحاب المتاجر الالكترونية عن الأهمية الكبيرة لـ ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتهم من خلال مواقعهم. وذلك يعد على سبيل «التهرب الضريبي» ليتم متابعته حتى بعد مضي سنوات.
حيث أن المتاجر الالكترونية ملزمة بالتسجيل والسداد لغرامات التسجيل المتأخر. إضافة لغرامات السداد المتأخر التي يتم حسابها بمقدار 5% شهريا من قيمة الضريبة المحتسبة.
أي أن المتاجر الالكترونية سواء أكانت لبيع الخدمات أو السلع أو للإعلانات والتسويق. فهي ملزمة كباقي المحلات والمنشآت بأن تسجل بضريبة القيمة المضافة. متى تخطت مبيعاتها مبلغ 375 ألف ريال في /12/ شهرا متتالية. والتي تعتبر أيضًا ملزمة على الأفراد ممن تصل إيراداتهم في /12/ شهرا متتالية لـ 375 ألف ريال. وذلك بالنسبة لأي نشاط اقتصادي أو تجاري أيضا بالنسبة للاستشارات والعمولات والأعمال الحرة.
ومن الجدير بالذكر هو أن التاجر ملزم بأن يعرض الشهادة الضريبية بالمتجر الالكتروني بصورة واضحة على المنصة خاصته. وبأماكن معروفة. لتظهر بصورة جلية للمشتري أو لطالب الخدمة.
من ثم يلتزم برفعه للإقرارات الضريبية في نهاية كل ربع سنة ميلادية إن كانت المبيعات السنوية أقل من مبلغ /40/ مليون ريال. أو بنهاية كل شهر بحال كانت المبيعات السنوية 40 مليون ريال أو أكثر.
واستكمالًا لحديثنا هل المتجر الالكتروني يحتاج ضريبة سنتطرق للحديث عن عمل الأفراد عبر الانترنت ليتضح لنا بأن عمل الأفراد كالمعلنين على برامج التواصل الاجتماعي الذين يقومون بالبيع على الانستقرام وغيرها. لا يلزم بالحصول على سجل تجاري وبالتالي لا يتعرض لضريبة القيمة المضافة إلا إن انطبقت الشروط التي ذكرناها أعلاه.
أيضا: كيف اوثق متجري في معروف بدون سجل تجاري؟
ما هي المتاجر الإلكترونية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة؟
لاشك بأنك تتساءل كيف يمكن أن أعرف بأن تجري يخضع للضريبة أم لا؟
الإجابة بغاية البساطة و كالآتي: بحال كانت تجارتك الإلكترونية خاضعة إلى ضريبة القيمة المضافة أم لا. يتوجب عليك أولًا معرفة قيمة مبيعاتك السنوية.
فإذا بلغت مبيعاتك السنوية حوالي أو أكثر من 375,000 ريال سعودي أنت ملزم في تسجيل متجرك لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل. وأما بحال كانت مبيعاتك السنوية التي حققتها لم تصل لمبلغ 375,000 ريال سعودي أو أكثر من 187,500 ريال سعودي فأنت لست ملزمًا في التسجيل لكن يمكنك التسجيل بحال أردت ذلك.
أيضا: هل يحق للمقيم فتح متجر الكتروني
خطوات اصدار رقم ضريبي
تتمثل خطوات إصدار رقم ضريبي في السعودية بالآتي:
- سجل الدخول على موقع الهيئة.
- قم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- املأ النموذج ثم أرفق الوثائق المطلوبة.
- بعدها استلم شهادة ضريبة القيمة المضافة من أن تتم مراجعة وموافقة الهيئة لطلب التسجيل.
- ليتم بعد ذلك إشعاركم برقم المعاملة من بعد تسليم الطلب.
المتطلبات
لإصدار رقم ضريبي لابد من توافر ما يلي:
- حساب نشط ببوابة الهيئة.
- وأن تكون معلومات التسجيل للزكاة وضريبة الدخل محدثة.
- وصول إيراداتك السنوية لحد التسجيل الإلزامي أو حتى الاختياري.
أيضا: هل التجارة الالكترونية آمنة على مستوى العالم
كيف تتجنب حصول المخالفات أو الوقوع في التهرب الضريبي؟
التهرب الضريبي هو القيام بممارسة معينة من أحد الأفراد أو المنشآت بغية التهرب من دفع الضريبة. وذلك يشمل أي ممارسة لأجل إخفاء الوضع الحقيقي للمكلف مثل:
- تقديم إقرارات ضريبية تكون مبنية على بيانات غير صحيحة أو حتى مزورة.
- إخفاء سجلات المشتريات والمبيعات وإخفاء المستندات والتي تطلبها الهيئة العامة للدخل والزكاة للفحص.
- إخراج أو إدخال سلع من المملكة هدفها التهرب الضريبي.
إضافةً لما ذكرنا أعلاه حول التهرب الضريبي إن لكل نوع ضريبي مخالفات تستلزم العقوبة بحال وجودها.
ومن المخالفات المتعلقة في الضريبة للمتاجر الإلكترونية هي:
- عدم إصدار فواتير ضريبية.
- تحصيل ضريبية من أي شخص غير مسجل.
- عدم الاحتفاظ السجلات والفواتير الضريبية.
- وعدم عرض شهادة الإقرار الضريبي بشكلٍ واضح.
- وتحصيل نسبة تكون مختلفة عن نسبة ضريبة القيمة المضافة.
- عدم تسجيل المتجر الإلكتروني بضريبة القيمة المضافة.
بابتعادك عما ذكرنا فأنت بكل تأكيد ستتجنب الوقوع في التهرب الضريبي وحصول المخالفات.
أيضا: هل التجارة الالكترونية تحتاج سجل تجاري؟
بهذا نصل لختام مقالنا هل هناك ضريبة على المتاجر الالكترونية؟ والذي تحدثنا من خلاله عن المتاجر الإلكترونية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة؟. وكيف تتجنب حصول المخالفات أو الوقوع في التهرب الضريبي؟ والعديد من المعلومات الأخرى المهمة.
بحال وجود أي استفسار حول المتاجر الالكترونية تواصل معنا الآن
الأسئلة الشائعة:
ستجد لدينا أيضا:
ما حكم البيع والشراء عن طريق الانترنت؟
استراتيجيات التسعير الإلكتروني
هل التجارة الالكترونية ممنوعة للمقيمين؟
المصادر:
ضريبة القيمة المضافة على المتاجر الالكترونية – صحيفة مكة
